Mietkauf für Mittelständler
Eigentum sichern, Liquidität bewahren
Mit Mietkauf investieren Sie in Maschinen, Fahrzeuge oder IT und werden Eigentümer – ohne sofortige Vollzahlung.
Was ist Mietkauf?
Mietkauf ist eine Finanzierungsform, die Ihnen sofortige Nutzung und Eigentum sichert. Sie zahlen in planbaren Raten, aktivieren das Objekt ab Vertragsbeginn in Ihrer Bilanz und können steuerliche Abschreibungen nutzen. Ideal für Unternehmen, die investieren möchten, ohne ihre Liquidität zu belasten.
Vorteile von Mietkauf für Mittelständler
- Eigentum ab Vertragsbeginn: Aktivierung in der Bilanz und volle Kontrolle.
- Planbare Raten: Keine hohen Einmalzahlungen, klare Kalkulation.
- Steuerliche Abschreibung: Ab Beginn möglich, reduziert die Steuerlast.
- Flexibel einsetzbar: Für Maschinen, Fahrzeuge, IT und mehr.
- Kein Restwertrisiko: Eigentum geht automatisch über.
Für welche Objekte eignet sich Mietkauf?
Mietkauf ist besonders geeignet für Investitionen mit langfristigem Nutzungsbedarf und hohem Wert. Typische Objekte sind:
Maschinen und Produktionsanlagen
z. B. CNC-Fräsen, Verpackungsmaschinen, Druckmaschinen
Fahrzeuge und Fuhrpark
LKW, Transporter, Spezialfahrzeuge
IT- und Kommunikationstechnik
Server, Netzwerkinfrastruktur, Telefonanlagen
Medizintechnik und Laborausstattung
Geräte für Diagnostik und Behandlung
Laden-, Büro- und Werkstattausstattung
Möbel, Regalsysteme, Werkzeuge
Mietkaufarten – Übersicht
- Klassischer Mietkauf: Feste Laufzeit, Eigentumsübergang mit letzter Rate.
- Mietkauf mit Anzahlung: Reduzierte Raten durch Anfangszahlung.
- Mietkauf mit variabler Rate: Anpassung an saisonale Umsätze.
- Mietkauf mit Servicepaket: Wartung und Versicherung integriert.
| Kriterium | Mietkauf | Leasing | Investitionskredit |
|---|---|---|---|
| Eigentum | Ab Beginn beim Käufer | Beim Leasinggeber | Beim Käufer |
| Bilanzierung | Aktivierung ab Start | Abhängig vom Vertrag | Aktivierung ab Start |
| Steuerliche Behandlung | Abschreibung möglich | Leasingraten Betriebsausgabe | Abschreibung möglich |
| Flexibilität | Mittel | Hoch | Gering |
| Liquiditätsbelastung | Mittel | Gering | Mittel |
| Serviceoptionen | Optional | Häufig integriert | Selten |
Vorteile vs. Nachteile von Mietkauf
Vorteile
- Eigentum ab Beginn
- Steuerliche Abschreibung
- Planbare Raten
- Kein Restwertrisiko
Nachteile
- Höhere Bilanzbelastung
- Weniger flexibel als Leasing
- Gesamtkosten können höher sein als Barkauf
Für welche Unternehmen eignet sich Mietkauf?
Mietkauf ist ideal für Unternehmen, die:
- Eigentum bevorzugen
z. B. Betriebe, die ihre Investitionen langfristig nutzen und in der Bilanz aktivieren möchten. - Planbare Kosten schätzen
KMU mit stabilen Umsätzen, die feste Raten kalkulieren wollen. - Steuerliche Abschreibung nutzen möchten
Unternehmen, die von Abschreibungen profitieren wollen. - Liquidität schonen müssen
Mittelständler, die Investitionen nicht sofort voll bezahlen können. - Langfristige Investitionsgüter anschaffen
Branchen wie Maschinenbau, Handwerk, Logistik, IT-Dienstleister oder Gesundheitswesen.
Kundenbeispiele
Maschinenbau – CNC-Fräse über Mietkauf
Ein mittelständischer Maschinenbauer stand vor der Herausforderung, seine Produktionskapazitäten zu erweitern, ohne die Liquidität zu stark zu belasten. Die Lösung: Mietkauf einer modernen CNC-Fräse.
Ergebnis:
- Sofortige Aktivierung in der Bilanz
- Steuerliche Abschreibung ab dem ersten Tag
- Planbare Raten über 48 Monate
Das Unternehmen konnte die Maschine direkt einsetzen und gleichzeitig seine Liquiditätslage stabil halten.
Logistikunternehmen – Fuhrpark-Erweiterung
Ein regionaler Logistikdienstleister benötigte zusätzliche LKWs, um neue Aufträge bedienen zu können. Eine klassische Bankfinanzierung war aus zeitlichen Gründen nicht realisierbar.
Lösung: Mietkauf mit flexibler Laufzeit.
Ergebnis:
- Eigentum ab Vertragsbeginn
- Ratenstruktur angepasst an saisonale Umsätze
- Keine Restwertdiskussion am Ende
Das Unternehmen konnte seinen Fuhrpark schnell erweitern und die Fahrzeuge langfristig in der Bilanz führen.
IT-Dienstleister – Server-Infrastruktur
Ein wachsender IT-Dienstleister wollte seine Serverkapazitäten ausbauen, um neue Kundenprojekte zu realisieren. Die Herausforderung: hohe Investitionskosten bei begrenzter Liquidität.
Lösung: Mietkauf mit Servicepaket (Wartung & Versicherung).
Ergebnis:
- Sofortige Nutzung der Hardware
- Eigentum und Abschreibung ab Beginn
- Planbare Kosten inklusive Service
Das Unternehmen konnte seine IT-Infrastruktur modernisieren, ohne die Liquidität zu gefährden.
FAQ – Häufige Fragen zum Mietkauf
Was passiert am Ende der Laufzeit?
Beim Mietkauf geht das Eigentum automatisch auf Sie über, sobald die letzte Rate bezahlt ist. Es gibt keine zusätzliche Kaufoption oder Restwertdiskussion wie beim Leasing – Sie sind von Anfang an wirtschaftlicher Eigentümer und am Ende auch rechtlicher Eigentümer.
Welche Objekte sind mietkauffähig?
Typische Einsatzbereiche:
- Maschinen und Anlagen (z. B. CNC-Fräsen, Produktionslinien)
- Fahrzeuge und Fuhrpark
- IT- und Medizintechnik
- Laden- und Büroausstattung
Wie unterscheidet sich Mietkauf von Leasing?
- Leasing: Sie nutzen das Objekt, Eigentum bleibt beim Leasinggeber. Am Ende gibt es eine Rückgabe oder Kaufoption.
- Mietkauf: Sie werden Eigentümer – wirtschaftlich ab Beginn, rechtlich nach der letzten Rate. Ideal für Unternehmen, die langfristig planen und Eigentum wünschen.
Praxisbeispiel:
Ein mittelständischer Anlagenbauer hat sich bewusst für Mietkauf entschieden, um die Maschine in der Bilanz zu aktivieren und Abschreibungen nutzen zu können. Leasing wäre flexibler gewesen, aber die Eigentumsübertragung war strategisch wichtig.
Welche steuerlichen Vorteile bietet Mietkauf?
Da Sie Eigentümer sind, können Sie das Objekt ab Vertragsbeginn abschreiben. Die Zinsanteile der Raten sind als Betriebsausgaben abziehbar. Wir stimmen die Details mit Ihrem Steuerberater ab, um die optimale Lösung zu finden.
Wie schnell ist die Umsetzung?
Die Dauer hängt vom Objekt und den Unterlagen ab. In der Regel:
- Angebotsphase: 1–3 Werktage
- Vertragsabschluss: 1–2 Wochen
- Lieferung/Inbetriebnahme: abhängig vom Hersteller
Praxisbeispiel:
Ein Handwerksbetrieb konnte innerhalb von zwei Wochen eine neue Holzverarbeitungsmaschine über Mietkauf in Betrieb nehmen – inklusive Vertragsprüfung und Lieferkoordination.
Gibt es flexible Modelle?
Ja, z. B.:
- Mietkauf mit Anzahlung: Senkt die monatliche Rate.
- Variable Raten: Anpassung an saisonale Umsätze.
- Servicepakete: Wartung und Versicherung integriert.
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